利息の計算（単利・複利）

計算方法

単利：元本だけに利息がつきます。利息 ＝ 元本 × 年利 × 年数

複利：ついた利息も次の年の元本に入れます。受け取り額 ＝ 元本 ×（1＋年利）年数

例：100万円を年利3%で10年、税金を引かない単利なら、利息は100万 × 0.03 × 10 ＝ 30万円です。

預金の利息には、所得税と復興特別所得税の15.315%と住民税5%の、合わせて20.315%がかかります。税引後の複利は、毎年の利息から税金を引いた残りを元本に入れて計算しています。預金はNISAの対象外です（NISAで税金がかからないのは、投資信託や株式などの利益です）。

2つの違いを説明します。単利は元本だけに利息がつくので、毎年の利息は同じ額です。複利はついた利息も次の年の元本に入るため、年がたつほど利息が増えていきます。だから期間が長くなるほど、2つの差は開きます。利息には20.315%の税金がかかるので、税引後はその分だけ減ります。

例：150万円を年利4.5%で15年、税引後で計算します。単利の利息は806,811円、複利の利息は1,044,463円で、差は約23.8万円です。

気をつけること。年利が最後まで変わらないとした計算です。実際の預金では金利が変わることがあります。複利は1年ごとに計算しており、半年ごとに計算する商品とは結果が違います。金額は端数の処理のしかたで、金融機関の計算と数円ずれることがあります。

出典：国税庁 No.1310 利息を受け取ったとき（利子所得）