個人輸入の関税・消費税の計算

計算方法

課税価格

自分で使う目的で輸入する物は、課税価格 ＝ 海外の小売価格 × 0.6です。それ以外の物は、課税価格 ＝ 商品の代金 ＋ 送料 ＋ 保険料です。

2028年4月1日からの変更

2026年3月31日に成立した法律で、次のように変わります。このツールは、今の決まりで計算しています。

• 自分で使う物の課税価格を海外の小売価格の6割にする特例は、2028年3月末でなくなります（関税定率法等の改正）。4月1日からは、1万円以下の免税も、代金そのもので判定します。
• 海外から通信販売で送られる1点1万円以下の品物は、売った会社（またはプラットフォームの会社）に消費税がかかるようになります（所得税法等の改正）。輸入のときの1万円以下の消費税の免税は続きます。

1万円以下の免税

課税価格の合計が1万円以下なら、関税と消費税は原則として免除されます。ただし、革製のバッグ・手袋・履物、ニット製の衣類などは、人からの贈り物でない限り免除されません。お酒やたばこの税金も免除されません。

簡易税率

郵便や一般の貨物で、課税価格の合計が20万円以下なら、品物を7つに大きく分けた簡易税率を使います。

• 酒類：1リットルあたり20〜70円（このツールでは計算しません）
• トマトソース・氷菓・毛皮製品など：20%
• コーヒー・茶（紅茶を除く）など：15%
• 衣類（ニット製を除く）など：10%
• プラスチック製品・ガラス製品・銅やアルミの製品・家具など：3%
• ゴム・紙・陶磁器・鉄鋼製品・すず製品：無税
• そのほかの物：5%

革製品・ニット製の衣類・履物・穀物などは簡易税率が使えないので、実行関税率表の率を自分で入れてください。

税額の計算

1. 関税 ＝ 課税価格（1,000円未満切り捨て）× 関税の率、100円未満切り捨て
2. 消費税 ＝（課税価格 ＋ 関税）（1,000円未満切り捨て）× 7.8%（飲食料品は6.24%）、100円未満切り捨て
3. 地方消費税 ＝ 消費税 × 22 ÷ 78、100円未満切り捨て

税関の計算例と同じ順番・同じ端数処理です。品物が2つ以上あるときは、品物ごとに計算してから合計して端数を切り捨てるため、このツールと少しずれます。

出典：税関 少額輸入貨物の簡易税率、税関 カスタムスアンサー1001 簡易税率、税関 カスタムスアンサー1006 1万円以下の免税、税関 カスタムスアンサー1111 税額の計算方法、東京税関 関税・消費税等の税額計算方法（例）、国税庁 消費税率引下げ特設サイト、財務省 関税定率法等の一部を改正する法律（令和8年法律第5号）の概要、財務省 令和8年度 改正税法の解説（消費税法等の改正）