個人年金の受取額の計算

計算方法

積立が終わったときのお金（積立終価）
お金 ＝ 毎月の積立額 ×｛(1＋月利)^(月数) − 1｝÷ 月利（月利 ＝ 年の利率 ÷ 12 ÷ 100）

例：毎月2万円を20年（240か月）積み立て、利率が年1%なら、払う合計480万円が約530万円になります。

据置期間があるときは、そのお金をさらに(1＋年の利率)^(据置年数)倍します。

受け取る額（年金現価の逆算）
1回の受取額 ＝ 受け取り始めるときのお金 × 利率 ÷｛1 −(1＋利率)^(−受取回数)｝

年に1回受け取るなら利率は年の利率、毎月受け取るなら年の利率を12で割った月利を使い、受取回数も月数にします。1円未満は切り捨てます。利率が0%のときは、お金を受取回数で等しく割ります。

上の例で、530万円を10年間・年1回で受け取ると、1年あたり約56万円、受取総額は約560万円で、返戻率は約116%です。

税金：保険料を払った人と年金を受け取る人が同じ場合、個人年金は公的年金等以外の雑所得になります。雑所得はその年に受け取った年金 − それに対応する払込保険料です。年金が支払われるときは（年金の額 − 対応する保険料）× 10.21%が源泉徴収されますが、この差額が25万円未満のときは源泉徴収されません（国税庁）。この計算では、払込総額を受取総額で按分（割合に応じて分けること）して「対応する払込分」を出しています。

出典：国税庁「個人年金保険に係る所得税」、国税庁「生命保険料控除」