社会保険料控除で税金がいくら減るかの計算

計算方法

社会保険料控除 ＝ その年に実際に払った額（または給料・年金から引かれた額）の全額

例：自分の分50万円と、子の国民年金20万円をあなたが払った場合、控除は70万円です。税金がかかる金額が300万円なら、所得税は69,486円、住民税は70,000円減り、合わせて139,486円減ります。

対象になる社会保険料

健康保険、国民年金、厚生年金保険、船員保険の保険料、国民健康保険の保険料または国民健康保険税、介護保険料、雇用保険の保険料、国民年金基金の掛金、後期高齢者医療の保険料などです。上限はありません。

家族の分を払ったとき

生計を一にする配偶者やその他の親族の社会保険料を、あなたが実際に払った場合は、あなたの控除になります。子の国民年金を親が払った場合が典型です。

ただし、公的年金から特別徴収（天引き）される介護保険料や後期高齢者医療の保険料は、年金を受け取っている本人の控除になり、あなたの控除にはできません。口座振替で支払った後期高齢者医療の保険料は、支払った人の控除になります。

前納したとき

国民年金を2年分前納した場合は、次の2つから選べます。

• 前納した全額を、払った年の控除にする
• 各年分の保険料に分けた額を、その年ごとの控除にする

この計算では「前納した月数」と「そのうち今年に対応する月数」から按分（あん分。割合に応じて振り分けること）した額を出しています（1円未満は切り捨て）。

過去の年の分を払ったとき

今年払ったものなら、過去の年の分でも今年の控除になります。滞納していた国民年金をまとめて払った年に、その全額を控除できます。

出典：国税庁 No.1130 社会保険料控除、国税庁 No.1130 社会保険料控除（Q&A）、国税庁 No.2260 所得税の税率、神戸市 所得・所得控除（住民税と所得税の控除の違い）